韩国上班族要交多少税？2026年——税前年薪和到手工资为何不同

在韩国谈下年薪5000万韩元的合同，真正打进账户的钱其实只有每月357万韩元左右。合同上的数字和存折上的数字之间，隔着四大保险和所得税这两层扣除。这篇文章是前一篇「韩国人到底赚多少」的续篇，用2026年的费率，实际算了一遍那些钱究竟被扣掉了多少。

工资单上被扣掉的项目有哪些？

韩国的工资单上会列出六行扣除项。前四项是社会保险，后两项是税。你可以把四大保险理解为韩国的FICA（美国）或Sozialabgaben（德国）。

📋 2026年个人负担的扣除项目（仅劳动者部分）

项目	个人负担率	公司负担	用途
国民年金	4.75%	4.75%	公共养老金，2026年由9%上调至9.5%
健康保险	3.595%	3.595%	全民医疗保险
长期护理保险	健康保险费的13.14%	相同	老人护理服务
雇佣保险	0.9%	1.15~1.75%	失业金与职业培训
工伤保险	0%	按行业	工伤补偿
所得税	6~45%累进	–	国税
地方所得税	所得税的10%	–	地方税

这里有两个容易忽略的点。第一，国民年金的费率在2026年从9%上调到了9.5%。 这是1998年定为9%之后，时隔28年的首次上调，之后每年上调0.5个百分点，到2033年达到13%。个人负担从4.5%变成了4.75%。

第二，国民年金有上限。 2026年7月起，基准所得月额的上限为659万韩元，所以即使月薪再高，国民年金也会在每月31万3,025韩元封顶。因此年薪越高，国民年金占的比例反而越小。

按年薪算，实际到手多少？

下表是按2026年费率（国民年金4.75%、健康保险3.595%、长期护理为健康保险费的13.14%、雇佣保险0.9%）和所得税累进税率实际计算的结果。前提是抚养家属仅本人1名、免税餐费每月20万韩元、无其他扣除。

💰 2026年税前年薪对应的月到手工资（单人家庭，单位：万韩元）

税前年薪	税前月薪	四大保险	所得税+地方税	扣除合计	扣除率	月到手	到手年薪
2,000万	167万	14.3万	0.4万	14.7万	8.8%	152万	1,824万
2,500万	208万	18.3万	1.3万	19.6万	9.4%	189万	2,264万
3,000万	250万	22.4万	2.3万	24.6万	9.9%	225万	2,704万
3,500万	292万	26.4万	4.9万	31.3万	10.7%	260万	3,124万
4,000万	333万	30.4万	10.5万	40.9万	12.3%	292万	3,509万
4,500万	375万	34.5万	16.0万	50.5万	13.5%	325万	3,894万
5,000万	417万	38.5万	21.6万	60.1万	14.4%	357万	4,279万
5,500万	458万	42.6万	27.4万	70.0万	15.3%	388万	4,660万
6,000万	500万	46.6万	33.3万	79.9万	16.0%	420万	5,041万
6,500万	542万	50.7万	39.1万	89.8万	16.6%	452万	5,422万
7,000万	583万	54.7万	45.0万	99.8万	17.1%	484万	5,803万
8,000万	667万	62.8万	62.3万	125.1万	18.8%	542万	6,499万
1亿	833万	71.7万	101.7万	173.4万	20.8%	660万	7,919万

表里能读出一条规律：四大保险即使年薪翻倍，比例也几乎不变，而所得税却会爆发式增长。 年薪3000万韩元时，所得税每月2万3千韩元；到8000万韩元时变成62万3千韩元，涨了27倍。同一区间，四大保险只是从22万4千韩元涨到62万8千韩元，2.8倍而已。让韩国工资扣除具有累进性的，不是社会保险，而是所得税。

拿最低工资每周工作40小时，税前月薪是215万6,880韩元。其中约20万5千韩元被扣掉，到手约为195万韩元。扣除率9.5%——这个区间所得税几乎为零，被扣掉的绝大部分是四大保险。

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所得税是怎么征收的？

韩国的所得税是八级累进税率。关键的一点是：并不是整个年薪套一个税率，而是按区间叠加不同的税率。 课税标准为6000万韩元的人处在24%区间，并不是6000万韩元全部交24%，而是最初的1400万韩元按6%、接下来的3600万韩元按15%、剩下的1000万韩元才按24%。

📊 2026年所得税课税标准分档税率（地方所得税另加10%）

课税标准	税率	累进扣除
1400万韩元以下	6%	–
1400万~5000万韩元	15%	126万韩元
5000万~8800万韩元	24%	576万韩元
8800万~1亿5000万韩元	35%	1544万韩元
1亿5000万~3亿韩元	38%	1994万韩元
3亿~5亿韩元	40%	2594万韩元
5亿~10亿韩元	42%	3594万韩元
超过10亿韩元	45%	6594万韩元

而且课税标准比年薪小得多。 年薪5000万韩元的人，课税标准不是5000万韩元，而是约3100万韩元。因为勤劳所得扣除1225万韩元、本人基本扣除150万韩元、已缴的四大保险费会依次被减掉。只盯着税率表，一看”24%区间”就担心税负吓人——这是对韩国税务最常见的误解。

和其他国家比，韩国处在什么水平？

在韩国工作过的外国人，普遍会惊讶于这一点：工资扣除比想象中少。 根据OECD每年发布的Taxing Wages 2026年版，2025年韩国平均劳动者（单身、无子女）的实际税负率为16.5%，在38个成员国中第五低。

🌍 平均工资单身劳动者的实际税负率（2025年，OECD）

国家	劳动者实际税负	到手占税前比例
韩国	16.5%	83.5%
日本	22.6%	77.4%
OECD平均	25.1%	74.9%
德国	38.7%	61.3%

即使把公司负担部分也算进去——也就是”税楔”（tax wedge）——韩国也只有24.8%，比OECD平均35.1%低了10个百分点以上。再和比利时52.5%、德国49.3%、法国47.2%一比，差距就更明显了。

有孩子的话，差距还会进一步拉大。单职工、抚养两个孩子的平均工资劳动者，实际税负韩国只有4.5%，不到OECD平均14.7%的三分之一。也就是说，到手能拿到税前的95.5%。

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年末汇算——韩国的”第13个月工资”

每月扣掉的所得税并不是精确数额，而是按国税厅简易税额表估算的近似值。真正该交多少，要等一年结束才清楚，次年1~2月再做结算。这就是年末汇算。

在这个程序里，申报信用卡消费、房租、医疗费、教育费、捐款、年金储蓄等项目，已缴的税会退回一部分。大多数上班族都能退税，所以2月的发薪日账户会厚实不少，也就有了”第13个月工资”的绰号。反过来，如果扣除项目少，也可能要补缴。

只有外籍劳动者才涉及的两件事

在韩国工作的外籍人士，拥有本国人没有的选择权和权利。知道的人意外地少，往往就这么错过了。

19%单一税率特例

根据《租税特例限制法》第18条之2，自首次在韩国提供劳动之日起20年以内的外籍职员（不含日工劳动者），可以不用累进税率，改为对全部劳动所得适用19%的单一税率。每年年末汇算时，选对自己有利的那一种申请即可。

不过，选择这一特例后，免税、减免、所得扣除、税额扣除会全部失效。 因此它适合扣除项目不多的高收入者，对年薪较低、或有抚养家属、住房资金扣除的人通常不利。大致损益平衡点在年薪1亿韩元左右，但会因个人情况而异，最好两种方式都算一遍。按现行规定，2026年12月31日之前首次在韩国开始劳动者属于适用对象。

国民年金一次性返还

外国人也必须加入国民年金。关键在于离开韩国时这笔钱怎么办——如果是社会保障协定缔约国的国民，离境时可以连同利息取回已缴的全部保费。 包括美国、加拿大、德国、法国、澳大利亚、印度、菲律宾、巴西在内，已有40多个国家与韩国生效协定。即使没有协定，只要你的国家给予韩国人同等待遇，也会按互惠原则支付，因此最好到国民年金公团的协定国名单里确认自己的国籍是否符合。

从旅行者、外派人员的角度看这组数字

对旅行者来说，这张表提供的是一个理解韩国物价的基准线。首尔一杯美式4500韩元、便利店紫菜包饭2000韩元、地铁起步价1500韩元——把这些代入月到手225万韩元（年薪3000万韩元）或357万韩元（5000万韩元）里，当地人真实的物价体感就出来了。

如果你正在考虑来韩国工作或外派，记住三件事就够了。第一，到手约是对方报价年薪的80%~90%。 如果从欧洲来，会比预期剩得多。第二，务必确认绩效奖金和退职金是否已包含在年薪里。 韩国工作满1年就会产生法定退职金，它是被算进年薪（年薪÷13）还是单独发放，实际收入差别很大。第三，第一次年末汇算一定要上心。 光19%单一税率选不选，就能差出几百万韩元。

本文是一般性参考整理。实际税额会因抚养人数、免税项目、个人扣除、公司薪资结构而异，税法与费率也随时调整。精确金额请以国税厅Hometax或税务专业人士为准。

计算依据与来源

到手工资表按2026年确定费率（国民年金个人4.75%、健康保险个人3.595%、长期护理为健康保险费的13.14%、雇佣保险个人0.9%）和所得税法累进税率直接计算，并假设抚养家属仅本人1名、免税餐费每月20万韩元、无其他扣除。计算结果已与两家韩国主流年薪计算器的2026年表格比对，误差在0.5%以内。国民年金上限反映了2026年7月起施行的基准所得月额659万韩元。OECD数据来自Taxing Wages 2026（2025年度）韩国国家说明。